2016년 연말정산 소득공제장기펀드 알아보기

2016년 연말정산 소득공제장기펀드 알아보기

 

이제 슬슬 2016년 연말정산을 위해 소득공제 부분을 살펴봐야 할 시기입니다. 금융상품의 금리가 워낙 낮은 탓에 이렇다할 투자 뿐 아니라 기대수익도 적기 때문에 세테크가 그만큼 돋보이기 마련이죠. 사회초년생이거나 직장인이라면 관심을 가져야 할 연말정산 소득공제는 바로 연금저축, 개인형퇴직연금, 소득공제장기펀드(소장펀드), 이 세가지를 꼽을 수 있습니다. 연금저축과 개인형퇴직연금은(IRP)는 일단 뒤로 하고 오늘은 소득공제장기펀드(소장펀드)에 대해서 잠시 살펴볼까 합니다.

 

 

 

소득공제장기펀드 올해가 마지막?

2014년 3월 17일을 기점으로 시작된 소득공제 장기펀드가 2015년 말로 가입이 제한이 됩니다. 처음 시작은 직장인에게 펀드상품을 장기가입하고 투자를 유치해서 그에 따른 연말정산 소득공제에 대한 혜택을 제공하는 것이었죠.

 

물론 이 소득공제 장기펀드가 무조건적으로 투자를 할 수 있는 상품은 아니고, 총급여 5,000만원 이하 직장인 분들을 대상으로 1년 납입한도로 500만원, 최소 5년간 유지 및 납입을 해야 소득공제에 대한 헤택이 주어지는 상품입니다.

 

올해 2015년 말까지 가입을 하면 최대 10년 동안 가능한데, 5년 이내 환매를 하는 경우 연말정산 소득공제에서 환급받은 세액을 물어내야 합니다. 소득공제장기펀드는 펀드 자산총액의 40% 이상을 국내 증권시장에 상장된 주식에 투자하는 펀드로 실적배당형 상품입니다. 

 

 

 

 

소득공제장기펀드의 장점은 두가지로 요약이 됩니다. 세태크 측면에서 절세를 할 수 있다는 점, 그리고 펀드를 장기투자해서 장기플랜으로 목돈마련을 할 수 있다는 점입니다. 특히 소장펀드는 올해가 지나면 가입할 수 없으니, 특히 관심을 가지고 가입해 두어야만 절세혜택과 투자수익 두마리의 토끼를 잡을 수 있습니다. 

 

 

 

 

소득공제장기펀드 상품 가입대상 및 기간

총급여 5000만원 이하 근로자가 2015년 말까지 가입할 경우 납입액의 40%가 소득공제되고 납입한도 연간 600만원 범위 내에서 자유롭게 납입할 수 있다.

 

체크 포인트

소장펀드의 최소 가입기간은 5년이고 추가로 5년 연장이 가능해 가입일부터 최대 10년까지 소득공제를 받을 수 있습니다. 바꾸어 말하면 연말정산 소득공제를 받기 위해서는 매년 납입을 해야 하고, 가입 후 5년 이내 해지하게 되면 연말정산 소득공제 분을 환급해야 합니다.  

 

가입 당시 직전 과세기간의 총 급여액이 5000만원 이하인 근로소득자가 가입대상이 되는데요, 직전 과세기간에 ‘근로소득’만 있거나 ‘근로소득 및 종합소득과세표준에 합산되지 않는 종합소득’ 만 있는 근로자를 대상으로 가입이 한정이 됩니다. 2000만원 이하 이자/배당소득이 있는 경우는 종합소득과세표준에 합산되지 않기 때문에 총 급여액이 5000만원 이하이면 가입할 수 있고 직전 과세기간의 총 급여액 기준이기 때문에 가입 당시 직전 과세기간에 근로소득이 없으면 가입할 수 없어 올해 입사한 사회초년생은 가입이 되지 않습니다. 최초 가입 조건은 근로소득 5000만원 미만인 근로자만 해당되지만 가입 후에 급여가 연간 8000만원까지 증가해도 소득공제를 받을 수 있습니다. 

과세표준	소득세율 (지방소득세 포함)	절세액
⊙ 1,200만원 이하	6.6%	15만 8,400원
⊙ 1,200∼4,600만원	16.5%	39만 6,000원
⊙ 4,600∼8,800만원	26.4%	63만 3,600원

[소득구간에 따른 절세금액 : 600만원 납입 240만원 소득공제]

 

소득공제장기펀드 연말정산 소득공제 과표구간에 따라 달라..

연간 총 급여액가 5000만원 이하 근로소득자가 한 해에 600만원을 납입하는 경우, 240만원(600만원×40%)을 소득공제 받아 연말정산시 32만 4000원(240만원×16.5% 주민세 X 20% 농어촌특별세)을 환급받을 수 있는데, 이는 납입금액 600만원 대비 5.4%의 수익이 됩니다. 

이전 급여가 5,000만원 이였던 직장인이 근로소득이 증가하는 경우 이에 따른 과표구간이 달라지므로 그에 따른 환급액도 증가하게 됩니다. 연간 총 급여액이 8000만원인 근로소득자가 한 해에 600만원을 납입한다면, 240만원(600만원×40%)을 소득공제 받아 연말정산시 63만3600원(240만원×26.4%, 농어촌특별세 미고려)을 환급받을 수 있고, 납입금액 600만원으로 10.56%의 수익율을 내는 효과를 볼 수 있게 됩니다. 

물론, 농어촌특별세 20%가 차감 후 환급되고 있어 수익률이 다소 낮아지기는 하지만, 세법개정안에 따르면 내년부터는 농어촌특별세가 부과되지 않을 예정이여서 상당히 좋은 조건으로 장기적인 목돈 마련이 가능할 것을 예상이 됩니다. 소득공제장기펀드는 과세표준에 따라 가입자가 적용 받는 소득세율 구간에 따라 최소 약 16만원에서 최대 약 63만원까지 절세혜택이 달라지는 소득공제 금융상품이다. 

소득공제장기펀드에 가입하고자 하는 근로자는 소득에 관련한 증명을 해야 하는데, 이는 세무소나 국세청 홈택스 사이트에서 소득확인증명서를 발급받아 제출하면 됩니다.

소득공제장기펀드 수익률과 표준편차 고려

이렇게 좋은 금융상품이지만, 많은 분들이 가입을 고려하는 이유중의 하나는 투자상품이기 때문입니다. 펀드상품이기 때문에 투자에 대한 수익이 날 수도 있고, 손실이 날 수 있기 때문에죠. 결국, 세테크 측면에서 좋은 연말정산 소득공제의 혜택을 볼 수 있지만, 반대로 투자에 대한 손실은 그보다 더 클 수 있기 때문에 어떤 상품을 선택할 것인가는 본인의 선택이 중요합니다. 무조건적으로 수익률만 따진다기 보다는 그 변동에 따른 표준편차에 대한 고려를 해서 적절한 상품을 선택하는 것이 좋습니다.